费用报销制度

费用报销及采购制度

一、目 的

为了明确各项费用开支标准，方便大家提出申请，规范报销的操作流程，并做好费用支出的预算，特制定本费用报销制度： 二、步 骤

1、 因工作需要出差，必须在出差前填写出差申请单，经上级主管领导签署意见后报总经理同意，擅自出差者不予报销；因急事出差者必须先电话请示同意，回来后补出差申请单才能报销。报销人将所要报销的费用填制《费用报销申请单》经部门经理审核签字后送交财务部审核。

2、办公用品及办公电器等由公司行政部门或采购部统一采购，任何人未经同意擅自购买的将一律不予报销。行政部门（采购部）在添置办公用品、办公电器及其他一些用品时，必须先向公司提出申请，待公司领导审批同意后方可购买，且付款时将审批单作为附件。

3、主材采购采购部门必须经过多方比价，至少选择供应商5家以上报价，经公司各部门综合提出意见由总经理审批后方可采购；辅材总价单次采购低于500元，根据紧急程度，由施工员提出申请，经项目经理审批可以预先现金采购，直接采购人员对成本负有直接责任。

4、财务部经审核无误后，送交上一级领导（总经理及董事长）批准签字，然后再由财务部支付。

5、各部门如发生超出报销标准费用的，应提前做好有关审批（总经理批准）

手续后送交财务部。 三、报销标准

1、交际应酬费

（1）．礼品费用：如遇需赠送礼品的客户一律由公司出面并统一购买，任何人不

得擅自购置礼品，如遇特殊情况须经请示并得到批准后方可操作。

（2）.餐费：对外宴请一律由公司出面，如遇特殊情况需经公司审批后

方可宴请。

2、交通费： 工作时间内因公外出，需在公司前台填写外出登记，说明外出地

点时间等资料，以备联系需要。 外出交通工具应以乘坐公共交通为主（公交、地铁、轻轨等），如携带物品或有急事的需乘坐出租车的，应向有关领导提出申请，不被批准的费用不予以报销。

3、其他费用：因工作需要发生的其他一些合理费用，凭据实报销。

4、出差报销标准：

（1）、出差交通工具选择以安全、快捷为主：火车可乘坐高铁或动车二等座、硬卧，轮船坐三等舱，汽车选择长途大巴。因特殊情况需乘坐飞机等交通工具的，必须经公司领导批准后且由行政部统一订购机票。未经批准自行订购机票者公司将不予报销。（如遇打折机票价格低于同等距离高铁二等座票价，可以自行先购买，实报实销） （2）、火车乘坐高铁或动车二等座、硬卧，轮船坐三等舱，汽车选择长途大巴，以上交通费凭票据实报销； （3）、出差在外省市办事,以当地公共交通为主要交通工具（公交车、地铁等）。要求凭票据实报销。 （4）、住宿费按出差住宿天数计算，在规定的标准内凭正规住宿报销，以一人或二人（同性别）住宿为单位；在明确目的地需住宿者可提前预订酒店入住，凡超标准部分不得报销，其开支标准限额如下:

住宿标准 公司员工 公司员工 住宿标准（元/天） 一般地区 180 省会城市 220 特区 260 特区包括：上海、北京、广州、深圳。 （5）、伙食补助按出发之日起到返回之日实际天数计算，出发和返回时刻以所乘车出发、到达的时间为准，如遇招待客户或对方请客报销餐费的，须扣减相应餐数的伙食补助费，标准如下：

伙食标准 公司员工 公司员工 补助标准（元/天） 一般地区 40 （早餐5元中餐20元晚餐15元） 省会城市 50 （早餐10元中餐20元晚餐20元）特区 50 （早餐10元中餐20元晚餐20元） 伙食补助凭票在标准内据实报销。 （6）、乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘坐时间超过12小时的，可购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按卧铺票和直快列车座位票价差额的50%奖励给个人。 （7）、凡属公司指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住宿和伙食补助。 （8）、 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员交通费凭票据实报销。 （9）、 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

（10）、 凡被外单位和个人邀请外地考察参观其食宿费已由对方负担的，均不再享受任何补助费。

5、培训费；如是因工作需要必须参加岗位技能等培训的，须先由本

人申请，经批准后方可参加培训。

四、其 他：

1、要求：交于财务报销的原始凭证必须是正规的，收据及白条不予报

销。上应注明客户名称、消费日期，消费内容及消费金额必须与实际报销内容相一致并加盖专用章，且在有效期内。如是有奖须由公司统一兑奖，任何未经同意擅自兑过奖的将一律不予报销。如遇特殊情况无法提供的，需填写情况说明，经由总经理签字确认后才可进行报销流程。

2、借 款：原则上公司不提供借款。除非大宗采购或5天以上的出差。出差

视路程远近借支金额3000元以下。借款必须先填写暂支单，写清借款内容、金额以及归还日期。暂支单必须借款人填写，部门负责人签字交与财务部审核，待总经理签字认可后方可领款。

3、 报销期限：员工出差回来后一周内应将填制完的报销凭证由部门经理

签字后交与财务审核。已借支差旅费的人员出差回来二周内内未将报销凭证交与财务审核的，其借支款在下月发放工资中扣除。员工超过一个月（无正当理由）未将报销凭证交给财务的，财务不再受理，所有费用自行承担。特殊情况写出

说明经总经理批准才可报销。报销每月二次，暂定在每月10日、25日。请在此日期前做好有关审批手续。

4、报销票据粘贴要求

（1）、所有单据的填写必须使用水笔，严禁使用油笔、铅笔、红笔； （2）、单据必须全部粘贴在报销单据粘贴单上；

（3）、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销；

（4）、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。

（5）、粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅； （6）、纸张大小、金额相同的票据贴在一起；

（7）、大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。

（8）、粘贴前先将所有票据归类，同类的粘贴在一起，所有单据必须粘紧，由上向下、由左向右，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来；

（9）、票据张数较多或较小时先将票据粘贴在报销单据粘贴单上，然后将差旅费报销明细粘贴单及招待申请单附在后面。

本办法自公布之日执行。

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2016年2月21日