固定资产业务处理

【实验资料】

1、 初始设置

（1）、控制参数 控制参参数设置 数 约定与我同意 说明 启用日2019年01月 期 折旧信本账套计提折旧 息 折旧方法：平均年限法（二） 折旧汇总分配周期：1个月 当“月初已计提月份=可使用月份-1”时，将剩余折旧全部提足 编码方资产类别编码方式：2112; 式 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码=序号”自动编码，卡片序号长度为“3” 账务接与账务系统进行对账; 口 对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产； 累计折旧对账科目：1602累计折旧。 第 1 页

补充参业务发生后立即制单； 数 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产缺省入账科目：1601；累计折旧缺省入账科目：1602 2、 资产类别

净残编码 类别名称 值率 交通运输设01 备 02 03 电子设备 其他 4% 4% 单位 计提属性 4% 正常计提 正常计提 正常计提 （3）、部门及对应折旧科目

部门 综合部、采购部 销售部 研发部 （4）、增减方式的对应入账科目

增减方式目录 增加方式：直接购入 减少方式：毁损 （5）、原始卡片

固类所增加可使用开始使用日原第 2 页

值累计折对对应入账科目 100201，工行 1606，固定资产 对应折旧科目 管理费用-----折旧费 销售费用 制造费用 定别在方式 年资编部产号 门 名称 限期 （元） 旧（元） 应折旧科目名称 （年） 轿车 管直接理购入 室 2008-11-01 管理费500 用70 000 000 ---折旧费 01 10 运输车 01 采直接购购入 部 2009-12-01 管理费260 10 000 50 000 用---折旧第 3 页

费 计算02 机 部 研直接发购入 5 10 000 3 000 费用 复印02 机 部 销直接售购入 5 30 000 7 000 费用 合计 2009-12-01 制造2009-12-01 销售800 000 130 000 注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（二）。

3、 日常及期末业务

（1）、1月21日，研发部购买打印机一台，价值3 000元，净残值率4%，预计使用年限5年。 （2）、1月31日，计提本月折旧费用。 （3）、1月31日研发部计算机毁损一台。

（4）、2月10日，采购部的运输车添置新配件10 000元。 （5）、2月20日，研发部的一台打印机转移到采购部。 【实验内容】

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（1）、建立账套 （2）、补充参数设置 1、固定资产初始设置 2、固定资产日常业务 3、固定资产4、因定资产【实验要求】

以“陈力”的身份进行固定资产业务处理。 引入账套“实验三”账套数据 【操作指导】

1、 固定资产初始设置

（3）、设置资产类别 （4）、设置部门对应折旧科目（1）、资产增加 （2）、计提折旧 （1）、资产原值增加 在系统管理中启用固定资产子系统 ①、 账套主管身份登录系统管理。 ②、 执行“账套---启用：”命令，打开“系统统启用”对话框，单击选中“FA固定资产管理”复先框，弹出“日历”对话框，选择固定资产系统启用日期为“2011-01-01”，单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗？”信息提示框，单击“是”按钮返回。 启动并注册用友畅捷通t3软件。 以“陈力的身份启动并注册用友畅捷通T3软件” 第 5 页

以用户名“81”密码“1”；账套号为“888”；会计年度“2019年”；日期为“2011-01-31”。 （1）、建立账套 菜单路径：单击“固定资产”。

①、弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息提示框，单击“是”按钮，打开“固定资产初始化向导”对话框。

②、在“固定资产初始化向导----约定与说明”对话框中，仔细阅读相关条款，单击“我同意”单选按键。

③、 单击“下一步”按键，打开“固定资产初始化向导-------

启用月份”对话框，选择账套启用月份“2019-01”

④、 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导----折

旧信息”对话框，选中“本账套计提折旧”复选框；选择折旧方法“平均年限法（二）”，折旧分配周期“1个月”；选中“当月初已计提月份=可使用月份-1时，将剩余折旧全部提足”复选框。

⑤、 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导---编码

方式”对话框。确定资产类别编码长度”2112“；单击“自动编号”单选按钮，选择固定资产编码方式“类别编号+部门编号+序号”，选择序号长度“3”。

⑥、 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导---账务

接口”地话框。选中“与账务系统进行对账”复选框；选

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择固定资产的对账科目“1601固定资产”，累计折旧的对账科目“1602累计折旧”。

⑦、 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导---完成”

对话框，单击“完成”按钮，完成本几项磁的初始化，弹出“是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置”提示框。

⑧、 单击“是”按钮，弹出“已成功初始化本固定资产账套”

提示框，单击“确定”按钮。

（2）、补充参数设置 菜单路径：“固定资产---设置---选项同”。 选择“与账务系统接口”选项卡。选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选；选择缺省入账科目为“1601固定资产”、“1602累计折旧”，单击“确定”按钮。 （3）、设置资产类别 菜单路径：“固定资产---设置---资产类别“。

①、单击“增加”按钮，输入类别名称“交通运输设备”，净残值率“4%”；选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法（二）”，卡片样式“通用样式”，单击“保存”按钮 ②、同理，完成其他资产类别的设置。

（4）、设置部门对应折旧科目 菜单路径：“固定资产---设置---部门对应折旧科目设置”。

①、选择部门“综合部”单击“修改”按钮。

②、选择折旧科目“660205管理费用/折旧费”，单击“保存”

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按钮。

③、同理，完成其他部门对应折旧科目的设置。

（5）、设置增减方式的对应科目 菜单路径：“固定资产—设置---部门对应折旧科目设置”。

①、在左边列表框中，单击增加方式“直接购入”，单击“修改”按钮。

输入对应入账科目“100201工行户”，单击“保存”按钮。 ③、同理，输入减少方式“毁损”的对应入账科目“1606固定资产清理”。

（6）、输入固定资产原始卡片 菜单路径：“固定资产---卡片---录入原始卡片“。

①、选择固定资产类别“01交通运输设备”，单击“确认”进入“固定资产卡片录入”窗口。

②、输入固定资产名称“轿车”；双击部门名称选择“总经理办公室”；双击增加方式选择“直接购入”；双击使用状况选择“在用”；输入开始使用日期“2008-11-01”；输入原值“500000”，累计折旧“70000”；输入使用年限“10年”；其他信息自动算出。 ③、单击“保存”按钮，弹出“数据成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。

④、同理，完成其他固定资产卡片的输入。

2、 固定资产日常业务

（1）、资产增加（业务1） 菜单路径：“固定资产---卡片---第 8 页

资产增加”。

①、选择资产类别：“02电子设备”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口。

②、输入固定资产名称“打印机”；双击使用部门选择“研发部”；双击增加方式选择“直接购入”; 双击使用状况选择“在用”；输入原值“3000”，可使用年限“5年”，开始使用日期“2011-01-21”。

③、单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。

④、选择凭证类型“付款凭证”修改制单日期、附件数，单击“保存”按钮。

（2）、计提折旧（业务2） 菜单路径：“固定资产---处理—计提本月折旧”。

①、系统弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”信息提示框，单击“是”按钮，弹出“是否要查看折旧清单？”提示框，单击“否”按钮。

②、系统计提折旧完成后进入“折旧分配表”窗口，单击“凭证”按钮，进入“填制凭证”窗口，选择“转账凭证”单击保存“按钮。

（3）、资产减少（业务3） 菜单路径：“固定资产---卡片---资产减少”。

①、选择卡片编号“00004”单击“确定”按钮。

②、选择减少方式“毁损”，单击“确定”按钮，进入“填制凭

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证”窗口。

③、选择“转账凭证”，修改其他项目，单击“保存”按钮。

3、 固定资产期末处理

（1）、账表管理 菜单路径：“固定资产---账表---我的账表”。 ①、单击“折旧表”，选择“（部门）折旧计提汇总表”。 ②、单击“打开”按钮，打开“条件”对话框。

③、选择期间“2019.01”，汇总部门“1-3”，单击“确定”按钮。 （2）、结账 菜单路径“固定资产---处理---月末结账”。 ①、单击“开始结账”按钮，系统自动检查与账务系统的对账结果，单击“确定”按钮后，弹出“月末结账成功完成！”提示框。 ②、单击“确定”按钮。

4、 固定资产下月业务

以“×××”身份注册重新进入用友畅捷通T3软件。 用户名“×××”；密码“×”；账套“×××”；会计年度“2019年”；日期“2011-02-28”。 （1）、资产原值增加（业务4） 菜单路径“”固定资产---卡片---变动单---原值增加“。

①、选择输入卡片编号“00002”，输入增加金额“10000”，输入变动原因“增加配件”。

②、单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。

③、选择凭证类型“付款凭证”填写修改其他项目，单击“保存”按钮。

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（2）、资产部门转移（业务5） 菜单路径：“固定资产—卡片---变动单---部门转移”。

输入卡片编号“00003”；双击变动后部门选择“采购部”；输入变动原因“调拨”。单击“保存”按钮。

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