现金比(%) 权益负债比率 流动资产比(%) 流动负债比(%) 固定资产权益比率 固定比(%) 股东权益比率 负债权益比率 长期负债资产比(%) 现金余额 / 资产总额 *100% 股东权益/负债总额 流动资产 / 总资产*100% 流动负债 / 总资产*100% 固定资产 / 股东权益 (固定资产+无形资产及其他资产合计) / 总资产 *100% 股东权益 / 总资产 负债总额 / 股东权益 长期负债 / 总资产*100% [净利润+利息费用*(1-税率)] / 总资产 *100% 主营业务收入 / (期初资产总额+期末资产总额)/2 主营业务收入 /(期初应收帐款净额+期末应收账款净额)/2 360 / 应收帐款周转率 (本期应收帐款-上期应收帐款)/ 上期应收帐款 *100% 主营业务收入 / (期初流动资产+期末流动资产)/2 360 / 流动资产周转率 主营业务收入 / (期初固定资产+期末固定资产)/2 360 / 固定资产周转率 主营业务收入/ (期初股东权益 + 期末股 总资产收益率(%) 总资产周转率 应收帐款周转率 应收帐款周转天数 经营效率 流动资产周转率 流动资产周转天数 固定资产周转率 固定资产周转天数 股东权益周转率 应收帐款同比增长率(%) 东权益)/ 2 存货周转率 存货周转天数 存货同比增长率(%) 主营业务成本 /(期初存货净额+期末存货净额)/2 365 /存货周转率 (本期存货-上期存货)/ 上期存货 *100% 利润总额/(期初资产总额+期末资产总额)/2*100% 净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2 主营业务利润/主营业务收入*100% 主营业务利润/利润总额 * 100% (主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入*100% 净利润/主营业务收入*100% 主营业务成本/主营业务收入*100% 营业外收支净额/利润总额*100% 营业费用/主营业务收入*100% 投资收益/利润总额*100% (营业费用+管理费用+财务费用)/主营业务收入 *100% 其它业务利润/利润总额*100% 资本公积金/总股本 盈余公积金/总股本 未分配利润/总股本 可供股东分配利润/总股本 (已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/ 总股本 负债总额/总股本 资产利润率(%) 资产净利率(%) 主营业务利润率(%) 主营业务利润比例(%) 主营毛利率(%) 主营净利率(%) 主营成本比例(%) 营业外收支比例(%) 盈利能力 营业费用比例(%) 投资收益比例(%) 三项费用比例(%) 其它业务利润比例(%) 每股资本公积金 每股盈余公积金 每股未分配利润 每股可分配利润 每股股利 每股负债比 流动负债率(%) 净利润率(%) 管理费用比例(%) 股东权益收益率(%) 财务费用比例(%) 净资产报酬率(%) 流动负债/总负债 *100% 净利润/主营业务收入 * 100% 管理费用/主营业务收入*100% (净利润-可赎回优先股股利)/ (期初股东权益+期末股东权益)/2*100% 财务费用/主营业务收入*100% 净利润 / 净资产*100% 销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入 *100% 经营活动产生的现金流量净额/资产总计*100% 经营活动产生的现金流量净额/负债总计*100% 经营活动产生的现金流量净额/主营业务收入*100% 经营活动产生的现金流量净额/流动负债*100% 经营活动产生的现金流量净额/净利润*100% 投资活动产生的现金流量净额/总股本 主营收入现金比例(%) 现金总资产比(%) 现金总负债比(%) 现金主营收入比(%) 现金流 现金流动负债比(%) 现金净利润比(%) 每股投资活动产生的现金流量净额 每股筹资活动产生的现金流量净额 每股经营活动现金流量净额 总资产报酬率(%) 投资收益 投资收益率(%) 筹资活动产生的现金流量净额/总股本 经营活动产生的现金流量净额/总股本 净利润 / 总资产 *100% 投资收益 /(期初长、短期投资 + 期末长、短期投资)/ 2*100% 扣除非经常性损益后的每股收益 每股收益 每股净资产 净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的净利润/总股本 净利润 / 总股本 股东权益 / 总股本 净利润 / 股东权益*100% (股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费调整后的每股净资产 用-待处理(流动、固定)资产净损失 - 开办费 - 长期待摊费用) 股息发放率(%) (已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/(净利润-优先股股息) * 100 % 股利发放/支付率 = (已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/ 净利润*100% 每股股利/股票现价 *100% (总资产-上期总资产)/abs(上期总资产)*100% (本期主营业务收入-上期主营业务收入)/abs(上期主营业务收入)*100% (本期主营利润-上期主营利润)/abs(上期主营利润)*100% (本期营业利润-上期营业利润)/abs(上期营业利润)*100% (本期所有者权益-上期所有者权益)/abs(上期所有者权益)*100% (本期每股收益-上期每股收益)/abs(上期每股收益)*100% (本期每股净资产-上期每股净资产)/abs(上期每股净资产)*100% (本期利润总额-上期利润总额)/abs(上期利润总额)*100% 股利发放/支付率(%) 股利率(%) 总资产增长率(%) 主营收入增长率(%) 主营利润增长率(%) 营业利润增长率(%) 成长性 所有者权益增长率(%) 每股收益增长率(%) 每股净资产增长率(%) 利润总额增长率(%) 本期净利润/本期股东权益-上期净利润/上净资产收益率增长率(%) 期股东权益)/abs(上期净利润/上期股东权益)*100% 净利润增长率(%) (本期净利润-上期净利润)/abs(上期净利润)*100% (本期固定资产-上期固定资产)/abs(上期固定资产)*100% 预收帐款/主营收入 现金 / 流动负债 流动资产 / 流动负债 (流动资产 - 存货)/ 流动负债 负债总额 / 总资产 * 100% (一年到期的长期负债+长期负债)/总资产 * 100% (负债合计-预收帐款)/总资产 * 100% 固定资产增长率(%) 预收/营收比率 现金流动负债比率 流动比率 偿债能力 速动比率 负债资产率(%) 负债资产率2(%) 扣除预收帐款后的负债比率 12个银行贷款财务指标
财务结构：
1、净资产与年未贷款余额比率。必须大于100%（房地产企业可大于80%）。
2、资产负债率。必须小于70%，最好低于55%。
偿债能力：
3、流动比率。一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在
150%~200%较好。
4、速动比率。一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在
100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。
5、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲，比例小于0.5为好。
现金流量：
6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
经营能力：
8、主营业务收入增长率。一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企
业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。 9、应收账款周转速度。一般企业应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企
业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
10、存贷周转速度，一般中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，
流动性越强。
经营效益：
11、营业利润率，该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。一
般来讲，该指标应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
12、净资产收益率，目前对中小企业来讲应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明
投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。
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