银行从业《中级公司信贷》复习题集(第1230篇)

练习

一、单选题

1.银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为800万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为( )年。

A、5 B、16 C、11 D、14

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【知识点】：第3章>第2节>资产变化引起的需求 【答案】：B 【解析】：

固定资产剩余寿命=固定资产账面净值÷年折旧支出，即800÷50=16(年)。 2.假定在其他条件相同的情况下，下列公司中最有可能获得银行贷款的是( )。

A、利息保障倍数为0．6，流动比率为0．5 B、利息保障倍数为0．8，流动比率为1 C、利息保障倍数为1．2，流动比率为4 D、利息保障倍数为1．5，流动比率为2 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第5章>第2节>财务报表综合分析 【答案】：D 【解析】：

利息保障倍数越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，但无论如何，利息保障倍数不能低于1。一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高，一般认为流动比率在2左右比较合适。 3.下列关于项目的可行性研究和贷款项目评估的对比中，不正确的是( )。

A、项目的可行性研究属于项目论证工作，一般由设计和经济咨询单位去做；贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作

B、两者都可以委托中介咨询机构进行

C、项目的可行性研究在先，项目评估在后，项目评估是在项目可行性研究的基础上进行的

D、项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行重点面的研究；而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第6章>第1节>基本概念 【答案】：D 【解析】：

项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究，并作出在技术上、财务上是否可行的结论；而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，它可以针对所发现或关心的问题，有所侧重地进行研究，不必面面俱到。 4.银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用( )来衡量。

A、使用寿命 B、经济性 C、配套性 D、可靠度

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【知识点】：第6章>第2节>技术及工艺流程分析 【答案】：D 【解析】：

设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。

5.( )是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。

A、现金 B、存货 C、利润 D、股票

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【知识点】：第5章>第2节>财务报表综合分析 【答案】：B 【解析】：

存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。因此，存货质量好坏、周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。

6.借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请( )。

A、贷款展期 B、贷款延期 C、未及时还贷理由 D、贷款抵押 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第10章>第6节>贷款展期处理 【答案】：A 【解析】：

借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的还本、付息、付费计划、拟采取的补救措施。 7.在信用评级操作程序中，不合要求的是( )。

A、相关部门调查、初评 B、报送到信贷管理部门审批 C、上报至银行主管风险管理领导审批 D、银行领导签字认定后直接反馈认定信息 >>>点击展开答案与解析

【答案】：D 【解析】：

银行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息。

8.( )是实贷实付的外部执行依据。

A、受托支付 B、按进度发放贷款 C、满足有效信贷需求 D、协议承诺 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第9章>第3节>实贷实付 【答案】：D 【解析】：

按规定，协议承诺是实贷实付的外部执行依据。 9.以下不属于杠杆比率的是( )。

A、资产负债率

B、负债与所有者权益比率

C、速动比率 D、利息保障倍数 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第5章>第2节>财务报表综合分析 【答案】：C 【解析】：

所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等，这些统称为杠杆比率。而速动比率属于效率比率。 10.下列关于低经营杠杆企业的说法中，正确的选项有( )。

A、固定成本占有较大的比例 B、规模经济效应明显

C、当市场竞争激烈时更容易被淘汰 D、对销售量比较敏感 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第4章>第3节>行业风险分析 【答案】：C 【解析】：

经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是，在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多，当市场竞争激烈时更容易被淘汰。

11.A国的某银行有负债40000万美元，资产30000万美元，均为浮动利率型，后因市场利率上升3个百分点，导致该银行负债支付增加1200万美元(3％×40000)、资产收益增加900万美元(3％×30000)，从而银行利润减少了300万美元，此时银行遭遇的是( )，属于( )。

A、汇率风险 国别风险 B、经济风险 区域风险 C、利率风险 国别风险 D、清算风险 市场风险 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第4章>第1节>国别风险的主要类型 【答案】：C 【解析】：

本题是美国利率变动导致的风险，属于国别风险中的利率风险。 12.以下关于现金类资产表述不正确的是( )。

A、速动资产扣除应收账款后的余额 B、只包括货币资金

C、最能反映客户直接偿付流动负债的能力 D、现金比率越高，表明客户直接支付能力越强 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第5章>第2节>财务报表综合分析 【答案】：B 【解析】：

现金类资产包括货币资金和易于变现的有价证券。 13.资本回报率ROE可以分解为三个因子，即( )。

A、利润率、资产使用效率、红利支付率 B、利润率、资产使用效率、财务杠杆 C、利润率、销售增长率、财务杠杆 D、利润率、销售增长率、红利支付率 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第3章>第2节>销售变化引起的需求 【答案】：B 【解析】：

资本回报率ROE可以分解为利润率、资产使用效率、财务杠杆。 14.下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解，错误的是( )。

A、项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策

B、项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究 C、项目可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起 D、项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具有权威性 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第2章>第2节>贷款意向阶段 【答案】：A 【解析】：

A项，项目可行性研究报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，除用来判断项目可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目评估报告是项目审批部门或贷款决策部门进行最终决策的依据，因而项目评估报告是为项目审批和贷款决策服务的。 15.下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是( )。

A、贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求

B、贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核

C、商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则

D、商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第1章>第2节>公司信贷管理的原则 【答案】：D 【解析】：

D项，在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单，付款文件等。 16.在抵押品管理中，银行要加强对( )的监控和管理。

A、抵押人资格 B、抵押人的实力 C、抵押人担保意愿 D、抵押物和质押凭证 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第10章>第4节>抵(质)押品管理 【答案】：D 【解析】：

对于以抵(质)押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理。对抵押品要定期检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品。

17.新增流动资金贷款额度的公式为( )。

A、新增流动资金贷款额度=营运资金量+借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金

B、新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金．

C、新增流动资金贷款额度=营运资金量×借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金

D、新增流动资金贷款额度=营运资金量÷借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金

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【知识点】：第13章>第5节>流动资金贷款管理暂行办法 【答案】：B 【解析】：

新增流动资金贷款额度一营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金一其他渠道提供的营运资金。

18.关于贷款抵押物管理，下列表述错误的是( )。

A、经银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权

B、如抵押人无法完全恢复，银行应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证

C、如抵押人的行为造成抵押物价值的减少，银行应要求抵押人恢复抵押物的价值 D、抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，必须经贷款抵押银行同意 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第7章>第5节>押品的实物管理 【答案】：A 【解析】：

A项，经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。

19.贷款效益性调查的内容不包括对借款人( )进行调查。

A、当前经营情况

B、过去三年的经营效益情况

C、过去和未来给银行带来收入、存款等综合效益情况 D、担保是否符合规定 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第2章>第3节>贷前调查的内容 【答案】：D 【解析】：

业务人员开展的调查内容应包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；②对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测；③对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。

20.下列情形中，不属于经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式的是( )。

A、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的 B、贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的

C、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的 D、贷款资金用于生产经营且金额不超过80万元人民币的 >>>点击展开答案与解析

【答案】：D 【解析】：

经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：①借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的；②贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的；③借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；④法律法规规定的其他情形。 21.我国商业银行为了弥补个人经验不足，同时防止个人操纵贷款现象的发生，一般采用贷款( )机制，多数银行采取设立各级贷款审查委员会的方式行使集体审议职能。

A、组织审议决策 B、层级审查决策 C、领导把关 D、集体审议决策 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第8章>第1节>审贷分离 【答案】：D 【解析】：

在贷款审批原则其审贷分离要点中就包含了实施集体审议机制。为了防止个人操纵贷款现象的发生，各商业银行一般采用贷款集体审议决策机制，多数银行采取设立各级贷款审查委员会的方式行使集体审议职能，以防个人贷款的风险，保障资金簧全。 22.( )是判断贷款正常与否的最基本标志。

A、贷款目的 B、还款来源 C、资产转换周期 D、还款记录 >>>点击展开答案与解析

【答案】：A 【解析】：

贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。

23.短期贷款是指期限在( )以内的贷款，长期贷款是指期限在( )以上的贷款。

A、1年；3年 B、3年；5年 C、1年；5年

D、3年；7年 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第1章>第1节>公司信贷的基本要素 【答案】：C 【解析】：

短期贷款，系指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款；中期贷款，系指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款；长期贷款，系指贷款期限在5年以上(不合5年)的贷款。

24.下列关于固定成本的说法，正确的是( )。

A、随着销售量的增加，企业的固定成本会同比例增加

B、固定成本一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用等 C、如果一个行业固定成本占总成本的比例较大，则该行业的经营杠杆较高 D、企业的固定成本比例越高，其盈利水平越高 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第4章>第3节>行业风险分析 【答案】：C 【解析】：

固定成本通常不随销售量的变化而变化，所以选项A说法错误。原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本等属于变动成本，所以选项B说法错误。固定成本比例与盈利水平并没有必然联系，所以选项D说法错误。 25.下列关于还款能力分析的说法，错误的是( )。

A、主要分析借款人经营活动产生的现金流是否足以偿还贷款本息

B、考察借款企业现金流量时，银行不必编制现金流量表，使用企业的现金流量表即可 C、要判断贷款的最终偿还能力，需对连续各期的现金流量表进行观察、比较、分析 D、贷款分类中的财务分析主要有两方面内容，即利用财务报表评估借款人的经营活动和利用财务比率分析借款人的偿债能力 >>>点击展开答案与解析

【答案】：B 【解析】：

在考察现金流量时，银行需要编制现金流量表，对借款人的现金流量进行结构分析。 26.( )是实贷实付的重要手段。

A、受托支付 B、按进度发放贷款 C、满足有效信贷需求

D、协议承诺 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第9章>第3节>受托支付 【答案】：A 【解析】：

受托支付是实贷实付的重要手段。

27.下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是( )。

A、将现金存入银行 B、用存货抵偿债务

C、用银行存款购入一个月到期的债券 D、用现金等价物清偿30万元的债券 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第6章>第3节>项目现金流量分析 【答案】：D 【解析】：

在项目评估中现金流入用正值表示，现金流出用负值表示，现金流人与现金流出的差称为净现金流量。现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支(如折旧等)。A项只是现金形态的转换，不影响净现金流量的变动；B项，用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物；C项，用银行存款购入一个月到期的债券，企业净现金流量没有发生变动；D项，用现金等价物清偿债券是现金流出，会引起企业净现金流量减少。 28.保证期间是指( )主张权利的期限。

A、保证人向借款人 B、保证人向债权人 C、债权人向保证人 D、债权人向债务人 >>>点击展开答案与解析

【答案】：C 【解析】：

保证期间是指保证人承担保证责任的起止时间，是指债权人根据法律规定和合同的约定向保证人主张权利的期限。

29.贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指( )环节，以区别贷款发放与支付环节。

A、贷款调查 B、贷款审批

C、贷款审查 D、贷款发放 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第9章>第2节>贷放分控 【答案】：B 【解析】：

贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节；“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。 30.下列资产中，无法使用市场价值法确定价值的是( )。

A、股票 B、外汇 C、期货 D、贷款

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【答案】：D 【解析】：

原则上，有市场价格的资产，如有价证券、外汇等，才可使用市场价值法确定价值；无市场价格的资产，如贷款等非市场的金融产品，只能使用其他方法确定价值。 31.对于“人及其行为”的调查属于( )监控。

A、财务状况 B、经营状况 C、管理状况 D、往来情况 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第10章>第1节>管理状况监控 【答案】：C 【解析】：

管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。

32.信贷文件管理按其重要程度及涵盖内容的不同划分为( )级。

A、三 B、二 C、四

D、五

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【知识点】：第10章>第7节>信贷档案管理 【答案】：B 【解析】：

信贷文件是指正在执行中的、尚未结清信贷(贷款)的文件材料。按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级文件(押品)和二级信贷文件。 33.资本公积金不包括( )。

A、股本溢价 B、法定财产重估 C、接受捐赠的资产价值 D、法定盈余公积 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第5章>第2节>资产负债表分析 【答案】：D 【解析】：

资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。 34.下面哪一项不属于商业银行一级信贷档案的范畴?( )

A、银行开出的本外币存单、银行本票和银行承兑汇票 B、保险批单、提货单、产权证或其他权益证书 C、贷前审批及贷后管理的有关文件 D、上市公司股票、债券和公司债券 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第10章>第7节>信贷档案管理 【答案】：C 【解析】：

一级信贷档案主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票、上市公司股票、和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。

35.对设备使用寿命的评估不包括( )。

A、设备的物质寿命 B、设备的技术寿命 C、设备的经济寿命

D、设备的文化寿命 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第6章>第2节>技术及工艺流程分析 【答案】：D 【解析】：

对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：设备的物质寿命、设备的技术寿命、设备的经济寿命。

36.客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。重大事项不包括( )。

A、外部变动 B、担保方式发生变化

C、客户的担保超过所设定的担保警戒线 D、客户组织结构、股权或主要领导人发生变动 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第13章>第2节>商业银行授信工作尽职指引 【答案】：B 【解析】：

在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。重大事项除ACD三项外，还包括：①客户财务收支能力发生重大变化；②客户涉及重大诉讼；③客户在其他银行交叉违约的历史记录；④其他。 37.下列财务指标中，( )不能直接反映项目的清偿能力。

A、总资产周转率 B、资产负债率 C、贷款偿还期 D、流动比率 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第3章>第2节>销售变化引起的需求 【答案】：A 【解析】：

清偿能力的分析可以通过以下指标进行：①资产负债率；②贷款偿还期；③速动比率；④流动比率。

38.下列各项不属于常用固定资产折旧方法的是( )。

A、平均年限法 B、固定年数法

C、综合折旧法 D、快速折旧法 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第6章>第3节>财务预测的审查 【答案】：B 【解析】：

在项目评估中，固定资产折旧可用综合折旧法计算，也可以用分类折旧法计算。由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据财政部公布的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧，对于某些行业和企业，财政部允许实行快速折旧法。

39.主要从项目发起人和项目本身着手的项目分析属于( )。

A、项目企业分析 B、项目可行性分析 C、项目宏观背景分析 D、项目微观背景分析 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第6章>第2节>项目背景分析 【答案】：D 【解析】：

分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。首先应分析项目发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析。 40.以下关于替代品潜在威胁的说法错误的是( )。

A、替代品是指来自于其他行业或海外市场的产品 B、替代品对需求和价格的影响越强，风险就越高

C、品牌转换成本越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越小

D、当新兴技术创造出替代品后，来自于其他行业替代品的竞争不仅影响价格，还影响消费者偏好

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【知识点】：第4章>第2节>外部因素分析 【答案】：C 【解析】：

替代品的潜在威胁对行业的销售和利润的影响也在波特五力模型分析法里有所反映。替代品指的是来自于其他行业或者海外市场的产品。这些产品或者服务对需求和价格的影响越强，风险就越高。当新兴技术创造出替代品后，来自于其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格，还会影响到消费者偏好。当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品

牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。比如，玻璃瓶的价格受到金属行业和塑料行业的很大冲击。故C项说法错误。

二、多选题

1.定量分析方法中的违约概率模型分析法的特点，包括( )。

A、属于现代信用风险计量方法 B、能够直接估计客户的违约概率 C、对历史数据的要求更高

D、需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且积累至少5年的数据 E、属于传统信用风险计量方法 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第5章>第3节>客户评级因素及方法 【答案】：A,B,C,D 【解析】：

定量分析方法中的违约概率模型分析法属于现代信用风险计量方法，选项E错误。 2.根据《担保法》规定，担保的法定范围包括( )。

A、损害赔偿金 B、违约风险溢价 C、利息 D、主债权 E、违约金

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【知识点】：第7章>第1节>担保范围 【答案】：A,C,D,E 【解析】：

贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为，担保的法定范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用等。 3.借款需求的主要影响因素包括( )。

A、季节性销售增长和资产效率下降 B、原材料价格上升 C、固定资产重置及扩张 D、商业信用的减少及改变 E、利润率下降 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第3章>第1节>借款需求的影响因素 【答案】：A,C,D,E 【解析】：

原材料价格上升一般不会影响企业的借款需求。 4.以下关于风险预警的说法正确的是( )。

A、风险预警法包括专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型等 B、我国银行业中风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法、红色预警法 C、黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律 D、蓝色预警法有两种模式：指数预警法和统计预警法 E、红色预警法重视定量分析与定性分析相结合 >>>点击展开答案与解析

【答案】：A,B,C,D,E 【解析】：

题中关于风险预警的说法均正确。 5.以下关于现金流量表的分析正确的是( )。

A、现金流量表主要分为全部投资现金流量表和自有资金现金流量表两种 B、全部投资现金流量表的编制以全部投资作为计算基础

C、在编制全部投资现金流量表时，借款不作为现金流入，借款利息和本金的偿还作为现金流出

D、在编制自有资金现金流量表时，借款作为现金流入，借贷款利息和本金的偿还作为现金流出

E、在编制全部投资现金流量表时，借款不作为现金流入，借款利息和本金的偿还不作为现金流出

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【知识点】：第6章>第3节>项目现金流量分析 【答案】：A,B,D,E 【解析】：

在编制全部投资现金流量表时，借款不作为现金流入，借款利息和本金的偿还不作为现金流出，选项C错误。

6.下列属于项目生产条件分析内容的有( )。

A、燃料及动力供应条件 B、原材料供应条件 C、厂址选择条件 D、财务资源条件 E、资源条件

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【知识点】：第6章>第2节>项目建设和生产条件分析 【答案】：A,B,E 【解析】：

项目生产条件分析主要指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物质条件和供应条件进行的分析，分析的主要内容有资源条件、原材料供应条件、燃料及动力供应条件。 7.下列融资需求中，银行受理时需要格外慎重决定贷款期的为( )。

A、利润率下降 B、支付分红

C、已额外或非预期性支出 D、持续销售增长 E、债务重构 >>>点击展开答案与解析

【答案】：A,B 【解析】：

利润率和分红影响企业的可持续增长率，银行受理时需要格外慎重决定贷款期。 8.商业银行开展押品管理的基本原则有( )

A、合法性原则 B、合理性原则 C、有效性原则 D、审慎性原则 E、从属性原则 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第7章>第5节>商业银行开展押品管理的基本原则 【答案】：A,C,D,E 【解析】：

商业银行开展押品管理的基本原则有：1、合法性原则：押品管理应符合法律法规规定。2、有效性原则：抵质押担保手续完备，押品估值合理并易于处置变现，具有较好的债权保障作用。3、审慎性原则：充分考虑押品本身可能存在的风险因素，审慎制定押品管理，动态评估押品价值及风险缓释作用。4、从属性原则：商业银行使用押品缓释信用风险应以全面评估债务人的偿债能力为前提。

9.按照《商业银行贷款损失准备管理办法》商业银行贷款损失准备管理制度应当包括( )。

A、贷款损失准备计提、程序、方法和模型 B、职责分工、业务流程和监督机制

C、贷款损失、呆账核销及准备计提等信息统计制度 D、信息披露要求 E、其他管理制度 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第13章>第15节>商业银行贷款损失准备管理办法 【答案】：A,B,C,D,E 【解析】：

题中各项均是商业银行贷款损失准备管理制度应当包括的内容。 10.以下关于项目盈利能力评价指标的描述正确的是( )。

A、在求内部报酬率时，计算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2％，最大不要超过5％

B、财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率 C、净现值率主要用于投资额相等的项目的比较

D、净现值率越大，项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好 E、项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资

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【知识点】：第6章>第3节>项目盈利能力分析 【答案】：A,B,D,E 【解析】：

净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，选项C错误。 11.以下关于客户经营管理状况分析的说法，正确的是( )。

A、信贷人员可以从产供销的生产流程和客户经营业绩指标两个方面对客户的经营管理状况进行分析

B、供应阶段的核心是付款条件的确定 C、生产阶段的核心是技术 D、销售阶段的核心是市场

E、一个企业的产品(包括服务)特征主要体现在其竞争力上 >>>点击展开答案与解析

【答案】：A,C,D,E 【解析】：

供应阶段的核心是进货。 12.企业管理风险主要体现在( )。

A、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化

B、管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置 C、高级管理人员同时关注短期和长期利润 D、高级管理层不团结，出现内部矛盾 E、企业人员更新过快或员工不足 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第13章>第2节>商业银行授信工作尽职指引 【答案】：A,B,D,E 【解析】：

除ABDE四项外，企业管理状况风险还体现在：①企业发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生变化，患病或死亡，或陷入诉讼纠纷，无法正常履行职责；②管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；③董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响。 13.下列属于贷款重组方式的有( )。

A、调整还款期限 B、借款企业变更 C、以资抵债 D、呆账核销 E、第三方协助重组 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第12章>第2节>重组 【答案】：A,B,C 【解析】：

贷款重组方式主要有：变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、减免贷款利息、债务转为资本和以资抵债。呆账核销是对银行无法收回或者长期难以收回的贷款或投资进行的。

14.开办并购贷款业务的商业银行法人机构应当符合的条件有( )

A、有健全的风险管理和有效的内控机制; B、资本充足率不低于5% C、资本充足率不低于10%

D、其他各项监管指标符合监管要求

E、有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第13章>第9节>商业银行并购贷款风险管理指引 【答案】：A,C,D,E

【解析】：

开办并购贷款业务的商业银行法人机构应当符合以下条件: (一)有健全的风险管理和有效的内控机制; (二)资本充足率不低于10%； (三)其他各项监管指标符合监管要求;

(四)有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队。

15.根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括( )。

A、外部变动

B、客户组织结构、股权或主要领导人发生变动 C、客户的担保超过所设定的担保警戒线 D、客户财务收支能力发生重大变化 E、客户涉及重大诉讼 >>>点击展开答案与解析

【知识点】：第13章>第2节>商业银行授信工作尽职指引 【答案】：A,B,C,D,E 【解析】：

影响客户资信的重大事项包括：①客户的担保超过所设定的担保警戒线；②客户组织结构、股权或主要领导人发生变动；③客户财务收支能力发生重大变化；④外部变动；⑤客户涉及重大诉讼；⑥客户在其他银行交叉违约的历史记录；⑦其他。