13.公司归还已到期的短期借款本金 贷:生产成本 护建设税 3 000 16 000元，同时支付借款利息1 20033 600 141.公司在财产清查中，发现库存现元（前未计提）。 .售出产品500件，单价700元，增金溢余340元。 答案:借:短期借款 16 000 值税税率17%，价税合计409 500元，答案:借:库存现金 财务费用 1200 款项已收到存入银行。 340 贷:银行存款 17 200 答案:借:银行存款 贷:待处理财产损溢—待处17.月末，计提本月份应负担的短期借409 500 理流动资产损溢 340 款利息4 000元。 贷:主营业务收入 145.经领导批准，转销无法查明原因答案:借:财务费用 4 000 350 000 的盘盈库存现金340元。 贷:应付利息 4 000 应交税费—应交答案:借:待处理财产损溢—待处理流25.公司以银行存款84 110元购买机（销项税额） 59 500 动资产损溢 340 器设备一台，以库存现金支付设备安105.接到开户银行的通知，胜利工厂 贷:营业外收入 装工人工资1 490元。设备已安装完签发并承兑的商业汇票已到期，收到340 毕，投入使用。 胜利工厂支付的票据款120000元。 149.公司盘点库存库存现金，发现库答案:借:在建工程—设备安装工程 答案:借:银行存款 存现金短缺200元。 85 600 贷:银行存款 84 110 库存现金 1 490 借:固定资产 85 600 贷:在建工程—设备安装工程 85 600 29.购入不需安装的设备一台，买价20 000元，进项税额3 400元，款项以银行存款支付。 答案:借:固定资产 23 400 贷:银行存款 23 400 37.采购员王伟报销差旅费3 380元，扣除原借款3 000元后，余款补付现金。 答案:借:管理费用 3 380 贷:其他应收款—王伟3 000 库存现金 380 43.采购员郝杰出差回来报销差旅费4 200元，出差时借款4 500元，余款退回。 答案:借:管理费用 4 200 库存现金 300 贷:其他应收款—郝杰 4 500 61.上月购货欠光明公司的应付账款60 000元到期，公司暂无款支付，向银行借入短期借款60 000用于归还前欠货款。 答案:借:应付账款—光明公司60 000 贷:短期借款 60 000 77.计算全月应发工资108 750元，其中:生产工人工资88 900元，车间管理人员工资19 850元。 答案:借:生产成本 88 900 制造费用 19 850 贷:应付职工薪酬—应付职工工资 108 750 81.月末计提固定资产折旧费67 000元，其中车间用固定资产应提折旧 000元，厂部用固定资产应提折旧13 000元。 答案:借:制造费用 000 管理费用 13 000 贷:累计折旧 67 000 85.公司完工产品1 050件全部验收入库，每件实际成本32元。 答案:借:库存商品 33 600 120 000 贷:应收票据--胜利工厂 120 000 109.收到新通公司开出的3个月期商业承兑汇票，金额为65 000元，用以偿付所欠购货款。 答案:借:应收票据—新通公司 65 000 贷:应收账款—新通公司 65 000 117.为泰达公司垫付包装及运杂费共计1 100元，以库存现金支付。 答案:借:应收账款—泰达公司 1 100 贷:库存现金 1 100 121.用库存现金支付销售产品包装费、装卸费等销售费用2 400元。 答案:借:销售费用 2 400 贷:库存现金 2 400 125.结转公司销售5 000件产品的生产成本163 400元。 答案:借:主营业务成本 163 400 贷:库存商品 163 400 129.公司销售积压的材料600公斤，款项5 400元和918元的销项税均已收存银行。 答案:借:银行存款 6 318 贷:其他业务收入 5 400 应交税费—应交增值(销项税额) 918 133.公司销售材料600千克，结转材料成本4 800元。 答案:借:其他业务成本 4 800 贷:原材料 4 800 137.月末，计算本月应交的城市维护建设税3 000元，教育费附加1 286元。 答案:借:营业税金及附加 4 286 贷:应交税费—应交城市维答案:借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 200 贷:库存现金 200 153.公司在财产清查中盘亏库存现金680元，其中:200元由出纳赔偿，另外480元无法查明原因，经领导批准将其转销。 答案:借:其他应收款 200 管理费用 480 贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 680 161.经领导批准，转销价值为6 000元的盘盈材料，冲减当期管理费用。 答案:借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 6 000 贷:管理费用 6 000 173.月末，结转本月销售费用5 650元。 答案:借:本年利润 5 650 177.月末结转公司当期实现销售收入312 000元，营业外收入10 000元。答案:借:主营业务收入 312 000 营业外收入 10 000 贷:本年利润 322 000 1.结转公司全年实现的净利润817 500元。 答案:借:本年利润 817 500 贷:利润分配—未分配利润 817 500 章节:财务成果业务 难度:3 193.按净利润的10%提取法定盈余公积65 450元。 答案:借:利润分配—提取法定盈余公积 65 450 贷:盈余公积—法定盈余公积 65 450 197.经董事会决定向投资者分配股利80 000元。 答案:借:利润分配—应付股利 80 000
贷:应付股利 80 000
