银行存款余额调节表
一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：
（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元
项 目 企业银行存款日记账余额 金 额 项 目 银行对账单余额 金 额 （1）70000 （2）12000 53000 （3）5000 （4）130000 （5）73150 加：银行已收企业未收的款项合计 加：企业已收银行未收的款项合计 （6）58850 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 （7）2000 （8）130000
二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20日，收到销货款转账支票6500元
（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元 注：有相同支票的排除 （3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元 （4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元 （6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元 （7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元
2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下： （1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。 （2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。 （4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。 （6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元 （7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
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要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
编制单位：华天公司 2008年9月30 日 单位：元
项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1） 168000 （2）1523 10600 （3）2900 （4）177223 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）202823 （6）3200 （7）24000 4800 （8）177223 三、资料：华天公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：
1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。 2、本公司当月的水电费用1 325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。
4、本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 5、公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008年4月30 日 单位：元
项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1）171045 （2）100000 （减） 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）269000 （6）36800 12240 （7）48320 （8）269720 （3）1325 （加） （4）269720 四、资料：华天公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：
（1）6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
（2）6月30日，华天公司送达的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
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（3）6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 （4）6月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 （5）6月30日，华天公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）6月30日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。 假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008年6月30 日 单位：元
项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1）53240 （2）11000+360 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）67000 （6）4200+7900 （3）1300 （4） 63300 （7）15800 （8）63300 五、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： 1、华天公司银行存款日记账的记录
日期 摘要 金额
29日 因销售商品收到53#转账支票一张 14200 0 29日 开出71#现金支票一张 5000 0 30日 收到A公司交来的143#转账支票一张 7800
30日 开出95#转账支票以支付货款 11700 0 31日 开出96#转账支票支付明年报刊订阅 600 31日 月末余额 76840 2、银行对账单的记录
日期 摘要 金额
29日 收到71#现金支票 5000 0 30日 收到53#转账支票 14200 0 30日 收到托收的货款 20000 30日 支付95#转账支票 11700 0 31日 结转银行结算手续 380 31日 月末余额 89260 编制单位：华天公司 2008年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 金 额 （1）76840 （2）20000 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 金 额 （5）89260 （6）7800 专业整理分享
完美WORD格式 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 （3）380 （4）96460 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 （7）600 （8）96460
六、资料：华天公司2008年10月31日收到银行对账单的存款余额为142910元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：
（1） 公司因采购材料开出转帐支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐
手续。
（2） 公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做收入入账，
但是银行尚未办理入账手续。、
（3） 华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （4） 公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。 （5） 银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 金 额 （1）34210 项 目 银行对账单余额 金 额 （5）142910 加：银行已收企业未收的款项合（2）4000 计 减：银行已付企业未付的款项合（3）1000 计 调节后余额 七、资料：
（4）37210 加：企业已收银行未收的（6）5000 款项合计 20000 减：企业已付银行未付的（7）2000 款项合计 调节后余额 （8）37210 专业整理分享
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银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元
项 目 金 额 项 目 金 额 （5）131580-1800 企业银行存款日记账余额 （1）112350 银行对账单余额 （15300-13500）1800 （6）8000 加：银行已收企业未收的款项合（2）25000 计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 （3）450 （4）139600 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 （7）880 （8）136900 八、华天公司银行存款日记账的余额如下：
日期 摘要 金额 10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7600 10月29日 开出45#现金支票一张 3500 10月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3800 10月30日 开出105 #转账支票以支付货款 1170 10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊阅费 1000
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月末余额 66500 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期 摘要 金额 10月29日 支付45#现金支票 3500 10月30日 收到76#转帐支票 7600 10月30日 收到托收的货款 25000 10月30日 支付105#转帐支票 11700 10月31日 结转银行结算手续费工 320 月末余额 77850
要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 未解：（1）66500-10530 （2）25000 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）77850 （6）3800 （3）320 （4）80650 （7）1000 （8）80650
九、华天公司银行存款日记账的账面记录：
29日 开出转帐支票#0241，用以付购料款 6800
30日 收到购方转帐支票#0860，存入银行 6500 注：银行减去对账单的就填入对
银行 是对账单减去银行的就填入账单
30日 职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付 5000 31日 开出转帐支票#0242，以支付审计费用 10000 31日 收到销货方转帐支票#0098 3300 银行存款日记账帐面余额 198500 （2）银行对账单的记录：
30日 转帐支票#0241 8600-6800=1800 31日 存入转帐支票#0860 6500 31日 1年期银行贷款到账 200000 31日 扣除当月银行手续费 300 银行对账单余额 408100
要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表。请完成表中有关项目的填列。 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合金 额 项 目 金 额 （5）408100 （6）3300 （1）198500-1800 银行对账单余额 （2）200000 加：企业已收银行未收的 专业整理分享
完美WORD格式 计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 （3）300 （4）396400 款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 （7）5000 10000 （8）396400
十、资料： 1、华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下 （1）20日，开出转帐支票#0850计20000元，用以支付购料款。 （2）21日，收到A公司开来的销货转帐支票5600元
（3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。
（4）26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年大报刊杂志费。 （5）29日，收到D公司开来的销货现金支票8750元。 （6）30日，银行存款日记账的帐面余额为142800
2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济业务如下： （1）22日，收到销售转账支票5600元。
（2）23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。 （3）25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。 （4）26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。
（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来大货款3865元。 （6）30日，结算银行借款利息1850元。
（7）30日，银行对账单的存款余额数为134315元。
要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1）142800 （2）5600 3865 （3）3250 1850 （4）147165 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）134315 （6）5600 8750 （7）1500 （8）147165 十一、
（1）华天公司银行存款日记账帐面余额记录：
日期 摘要 金额 29日 存入购货方转帐支票#104 14000 30日 开出转帐支票#052，支付购料款待 9360 30日 开出转帐支票#053，支付运输费 1200 31日 存入购货方转帐支票#170 5850 31日 开出现金支票#022，支付明年上半年房租 9600
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银行存款日记账期末余额 108700 （1） 银行对账单的记录：
日期 摘要 金额 30日 存入转帐支票#104 140410 30日 开出转帐支票#052 9360 31日 开出转帐支票#053 2100 31日 代付借款利息 1050 31日 收回借款的货款 20000 银行存款对账单余额 130910
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元
项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 未解：（1）108700+410-900 （2）20000 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）130910 （6）5850 （3）1050 （4）127160 （7）9600 （8）127160
十二、资料：华天公司2008年9月30日银行日记账余额为98 500元，9月底公司银行往来尚未其余资料如下：
① 9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ② 本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③ 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4 500未兑现。
④ 本公司送存银行的，某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 ⑤ 公司委托银行代收的款项22 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1）98500 （2）22000 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 未知：（5）76600 （6）12600+3500 （3）800 （4）119700 （7）4500 （8）119700 专业整理分享 完美WORD格式
十三、请为华天公司更正错账后再编制调节表： （1） 华天公司银行存款日记账的账面记录：
日期 摘 要 金 额 29日 开出转账支票#0176，用以付购料款 11 700 30日 收到购货方转账支票#0160，存入银行 8 900 30日 职工张某预借差旅费，以现金支票#078支付 5 000 31日 开出转账支票#以支付审计费用 50 000 31日 收到销货方转账支票#0105 17 650 银行存款日记账账面余额 86 700 （2） 银行对账单的记录：
日期 摘 要 金 额 30日 转账支票#0176 11 700 31日 存入转账支票#0160 9 800 31日 1年期银行货款到账 150 000 31日 扣除当月银行手续费 450 银行对账单余额 274 500
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1）86700 （2）150000 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）274500-900 （6） 17650 （3）450 （4）236250 （7）5000+50000 （8）236250
十四、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70 000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：
（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2 000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12 000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
专业整理分享
完美WORD格式
（4）银行代为支付本月水电费5 000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表“的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1）70000 （2）12000 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）73150 （6）5850 （3）5000 （4）77000 （7）2000 （8）77000 十五、资料：华天公司2008年8月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）： （1）华天公司银行存款日记账的账面记录：
日期 摘 要 金 额 29日 职工张某预借差旅费，以现金支票#082支付 3 000 30日 开出转账支票#350，用以付购料款 5 600 31日 收到销货方转账支票#916，存入银行 9 200 31日 开出转账支票#351，以支付广告费用 10 000 银行存款日记账账面余额 138 600 （3） 银行对账单的记录：
日期 摘 要 金 额 30日 现金支票#082 3 000 31日 转账支票#35 6 500 31日 托收的异地货款到账 8 800 31日 扣除当月银行手续费 300 银行对账单余额 147000
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编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元
项 目 企业银行存款日记账余额 金 额 （1）138600-900 项 目 银行对账单余额 金 额 （5）147000 加：银行已收企业未收的款项（2）8800 合计 减：银行已付企业未付的款项（3）300 合计 调节后余额
（4）146200 加：企业已收银行未收的（6）9200 款项合计 减：企业已付银行未付的（7）10000 款项合计 调节后余额 （8）146200 专业整理分享
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