集团财务架构及工作流程

一、集团财务架构

集团财务组织架构图

审计部总监 财务审计员 管理审计员 集团总裁 上力董事长 财务审计中心资产管理部总监 财务部总监（兼） 风险投资经理 资产管理主管 项目托管经理 融投资助理 集团财务部经理 会计 出纳 分公司财务经理 会计 出纳 程审计 补充说明：财务部对集团分公司、子公司及关联公司和相关机构的财务岗位，原则上集团财务部实行垂直领导，剥离下属机构财务部门与该机构的直接管理关系，各下属机构财务岗位人员的招聘提案和解聘决定归属集团财务部总监，各分支机构无权招聘和解聘该机构财务人员；各机构财务人员的招聘、考评、薪酬变动工作纳入集团人事部，工资福利发放归属集团财务部合并，考勤等日常行政管理归属各机构代管，承担向各机构一把手提供本机构报表和财务数据的义务。 二、审计部工作流程

审计部工作职能分为集团总部及各分支机构日常财务内部月度、年度审计（流程规范内控、账务处理合理合法、税务风险、利润）、个案审计、中高层人员离任审计、项目立项审计、招投标审计、项目成本审计等关联公司利益的经济监督活动。

审计工作流程图

审计 准备阶段 组成审计小组 制定审计计划 审计实施阶段调集资料启动程序发现问题汇总情况 审计报告阶段 编制审计报告初稿 修订审计报告 下发审计通知书 实施追加审计程序 出具正式审计报告 三、资产管理部工作流程

资产管理部主要职能为：参与公司投资活动，结合公司战略，实施董事会投资方案；对集团公司资产集中统一管理，建立系统架构，对资产完整、安全和增值负责；配合公司相关职能部门，运用经济杠杆尽量使不动产变现，增加集团现金流量，包括在财务部配合下的抵押融资等金融活动、配合销售部门实现销售、招商等其他经营活动。

资产管理部工作流程图 集团总裁、上力董 财务副总（审批报告反 （策划资馈）资管部总监产增值方案；实施融资方案，完成融资任务，保障公司资财务部总监（提供资金 计划，协助完成融资方案） 财务部经理（提供会计 报表、融资资料和金融信息，项托经理（投资项目具体工作，投资测算模型管理；BT项目前期各环节运作，制定BT战略规划工程进展计风投经理（尽职调查风险分析，项目结构设计估值分析，项资管部主管资产会计（建立资料库实施资产四、财务部工作流程 （提供动产不动产及在建工程资跟踪管理并递交报告，制保障融资工作顺利进行） 融投资专员目拓展，开拓风险投资者私募股权投资者，关注并购；项目财务（开拓金融市场建立多元化融资渠道， 定资产保值增值计划参融资预算，融资方案进行会计核算、实行会计监督，产变动通知） 财务部主要职责为制定并实施财务制度、与产权转让对外投资资设计，参与谈判提供编制会计报表、资金计划表和公司经营分析报告等，对董事会提供经营决策依据。主要工作流程有： 1.内部报销流程 部门经理 经办人 分管领导 财务部 总经理 董事长、总裁 填制单据（合法性、真实性） 审核 （真实性） 审核 （真实性） 审核 （票据 合法性） 审批 签批 2.外部支付流程

申请人

相关部门 （工程、成控、采购等） 审核 （是否按照合同规定办理，实际是否与合同相符，签署审核意见）

财务部 （会计） 严格按照合同规定进行审核，检查票据真实性，付款日期，扣款金额等

财务部 （总监） 审核前四个流程的程序是否符合规定，再次复核相关付款票据是否齐全签署意见

董事长/总裁 审批 按合同规定提出付款申请单 3.简易合同的签批流程 （1） 采购合同

申请部门 根据工作需要填制采购申请单。

财务部(会计) 审查申请采购的库存情况，提出意见。

总经理 审核是否同意采购。

采购部 进行市场调查形成采购方案，编制合同

法务部 对合同的法律、法规方面的审查。

总经理 审核 签署 合同 （2）销售合同

营售部 财务部 法务部 分管领导 总经理 营售部 根据市场行情的调查，提出营销方案。 根据公司实际成本，提出销售价格体系建议。 对合同的法律法规方面的审查。 审核 审核并通过销售合同 与客户签订合同 4.招投标程序及合同签订流程

成立评标小组，组员为总裁，主管副总、总工、项目部、规划设计部、工程技术（预决算）部、财务部、采购部等组成。

项目部、工程预决算部 组织编制招投标文件。

评标小组

工程预决算部 发布招投标公告。

项目部

评标小组

项目部 审核并通过招投标文件。 资格审查，确定投标单位。 开标、评标、定标。 签订招投标合同。 5.员工工资、福利发放流程

人资部 根据考勤结果、评分标准、奖惩制度，按照工资标准，编制工资表。

财务部 审核人资部提供原始依据，复核是否正确，负责人签字。

总经理 （董事长） 审批

财务部 发放工资