财务架构

财务架构 总经理 董事长 财务总监 财务经理 财务副经理 合肥新昌缺现金、成本2人 车间 统计 一 楼半成 三楼半成品枞阳缺现金主办2人 总帐会计 陈彩风 成本会计 孙亚中

半成品及委外会计 叶 红 材料会计聂 婷 成品、发出商品、开票陈洁佳 出纳会计 陆竹君 营销统骨架半成品新昌材料叶老厂材料 张计 骨架成品张新昌成品发出商品郭桂香 品 四川资阳中转库荣城华泰中转库湖南长丰中转库陕西通佳中转库合肥中转库江都中转库一汽红塔中转库青州中转库

说明：

一、目的： 为建立和完善财务管理，有效地执行财务管理工作流程和制度，根据现状，特确定财务部组织架构图，本结构图为现阶段财务部工作的构架图，待公司ERP核算进入正常后需变更

目前：财务部9人，设财务总监一人，财务经理一人，总帐会计一人，成本和分析会计一人，出纳会计一人，产成品，发出商品及开票会计一人，半成品会计一人，材料会计一人、ERP系统维护员一人。

财务部应当设销售会计，目前由营销部统计员负责统计销售发货工作、财务开票员负责汇总销售开票情况，总帐会计陈彩风负责应收款记录核对工作。 财务部同时承担着下列几家公司的财务工作

丹阳市通达设备厂，安徽新昌汽车部件有限公司，丹阳市新昌运输有限公司。 财务部对下列几家关联公司的财务进行指导和监督 合肥新昌汽车部件有限公司，合肥华昌有限公司 二、财务部职员职业道德守则 为规范财务员工的行为，特制定本守职

适用范围：所有属于新昌的财务职员会计人员职业道德

1、 树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工

作效率和工作质量。

2、 敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要

求。

3、 实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公。 4、 熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准

确、及时、完整。

5、 熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管

理方法，改善单位内部管理，提高经济效益服务。

6、 保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能私自向外界提供或者

泄露会计信息。

7、 自觉接受审计部门对会计人员职业道德情况的检查、监督、指导。

财务人员分工及岗位职责

第一部分基本职责：所有人员都应遵照执行，具体包括三个方面的内容： 1、 具有财会人员应有的职业道德，保守本单位的商业秘密，除法律规定和领

导同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

2、 依法进行会计核算，实行会计监督，包括对原始凭证的审核、记帐凭证的

填制、会计报表的编制等，都应遵循相关的会计制度和会计准则，以及企业规定的核算程序、审批制度和一贯原则。

3、 要有与时俱进的工作作风和团队合作精神，一切以公司利益为重，自觉遵

守公司的各项规章制度，全力以赴做好本职工作的同时，完成领导布置的其他各项工作。

第二部分具体岗位职责： 一、岗位名称：财务

岗位职责：

1、组织实施本公司财务管理与会计核算工作； 2、协助总经理组织本公司预、决算的编制工作；

3、负责本公司内财经和财务制度的制定、完善和实施工作； 4、规范公司财经行为；

5、拟定公司的内部财务管理办法，设置控制点，进行事前、中、后监督。 6、合理筹措资金，组织资金供应，降低筹资成本，合理按排日常现金流，保证生产经营正常所需资金。

7、对财务预算的执行情况进行日常检查、监督，按月进行财务情况分析； 8、负责处理各种财务关系。

9、协调审计、税务等对外关系，负责税收计缴及其的运用，接待公司财务对外各项检查工作。

10、对财务专用章的保管与使用负责。 二、岗位名称：总帐会计

岗位职责：

1、负责本公司会计业务的稽核工作；

2、负责公司会计电算化系统维护；财务数据备份及财务查询系统的数据传递与使用指导工作；

3、负责本公司会计科目的使用和会计账簿的设置工作。

4、依法正确核算产成品的制造成本，并正确核算固定资产、累计折旧、在建工程、职工薪酬、权益等科目；负责资产对账、参与财产清查。

5、如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算各种税费，根据制度规定编制并上报对外的各种财务报表；

6、负责费用合法性、计划性、限额及金额准确性的付款前审核。

7、依法管理会计档案。按照国家会计制度的规定及时登记各类账簿，做到数字准确、账目清楚，账账相符、账实相符，按期对账、报账。 8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 9、认真学习新税法，每月按时申报各项及附加税。

10、负责登记领用、产品发货通知书、及收款收据的领用核销情况。 9、负责财会人员的业务培训工作。 10、负责编制合并报表。 11、负责编制、汇总公司财务预算

12、执行统计法，按规定上报统计报表、建立统计台帐、指导统计工作。 三、岗位名称:成本会计 岗位职责：

1、按照权责发生制的原则，每月进行生产成本核算。

2、根据公司生产经营特点和管理要求，确定适合于公司的成本核算对象，按照成本项目进行归集、分配，计算各种产品的实际成本。

3、正确划分成本与费用、在产品与产成品各个会计期间成本的界限。

4、生产费用发生后应对其真实性、合法性及合理性进行审核和控制，应严格按照国家规定的成本开支范围列支，防止不应计入产品成本的费用计入产品成本。

5、生产成本计算办法已经确定，前后各期必须一致，不能随意更改成本计算方法。

6、计算当期生产成本时，费用已发生但未结算的，当月必须预提，以计算当月实际成本。

7、认真做好企业销售成本的核算，正确反映企业经营成果。

8、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况、挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向有关部门出合理化建议。 9、要求材料会计、委托加工材料，半成品、产成品会计按要求及时上报各类报表，要求生产部门按要求上报产量报表，催要各车间工资结算表、折旧计提和摊销报表、水电气、维修保养分摊表等，并对其工作进行监督。

四、岗位名称：开票及成品会计

岗位职责：

1、、执行公司物价文件或合同规定，依法开具各种销售，并负责依法保管销售，并对存根及开票资料进行装订，按规定归档。

3、负责对产品发货的审核，进行销售收入及应收帐款明细帐的核算工作，编制相关会计凭证，对其正确性、合法性负责。做好与往来户的对帐工作。 4、负责公司产品发货与中转库收货的核对，负责中 转库发出商品与发货清单和销售开票的核对，对其正确性，真实性负责。

4、指导销售部统计员按时编制销售日报，指导监督销售货款回笼及发运台帐的建立，对发货情况进行跟踪。

5、要求并监督营销部按时同上报中转库发出商品月报表、产成品收发存月报表，中转库发出商品及产成品收发存、及退货汇总表。

五、岗位名称：材料会计

岗位职责： 1、

执行公司物价文件规定，对采购物资进行审核入帐：配合仓库做好原辅

材料的价格与采购量的控制。 2、

负责存货采购入帐前审核，编制相关的会计凭证，对其正确性、合

法性负责。 3、 4、 5、

进行原辅材料进消存核算，对其会计核算合法性、正确性负责。 参加公司物资盘点、审核物资盘点表、并做好物资稽核工作。 按规定对盘盈（亏）物资进行入帐核算。

6、负责应付帐款、其他应付款的管理与核算工作； 7、负责及时提供往来清册，并做好与往来户的对帐工作。 8、负责对应付、其他应付款项的付款前审核工作； 六、半成品及委托加工会计

1、执行公司物价文件规定，对委外加工物资进行审核入帐：配合仓库做好委外加工的价格控制，核对委外加工原料的用量进行原料用量控制，并分析原料损耗率

2、负责对委外加工入帐前审核，编制相关的会计凭证，对其正确性、合法性负责。 3、

进行委托加工材料发出、收入、结存及半成品收发存的核算，对其会计

核算合法性、正确性负责。

4、参加公司委外加工物资及半成品盘点、审核委外加工物资及半成品盘点表、并做好稽核工作。

5、、 按规定对盘盈（亏）物资进行入帐核算。 6、负责委外付帐款、其他应付款的管理与核算工作；

7、负责及时提供委外加工往来清册，并做好与往来户的对帐工作。 8、负责对委托加工单位付款前审核工作；

9、负责审核半成品报表，对自制半成品的入库与车间交库单（产量）进行核对，与领用的材料进行分析，分析原材料的损耗率和产品报废率 六、成本会计：

七、岗位名称：出纳会计 岗位职责： 1、

负责办理现金、银行存款收付业务的结算工作；并及时填制与此相关的

会计凭证；对现金日记帐、银行日记帐、其他货币资金明细帐的正确性负责。 2、 对资金安全性负责，每日进行帐款盘存，做好日清月结，不“坐支”现金。

3、负责现金、银行存款对账工作； 编制银行存款余额调节表； 4、负责公司责任部门费用的归集及其台帐的登记工作；

5、 掌管公司保险柜，对银行有关结算票据、部分银行印鉴的保管与使用负责。

6、负责应收、应付票据的登记工作。

7、负责与银行有联系的相关事务，包括将收取的支票、银行汇票及时解缴开户银行入帐，办理银行贷款或转期，开具银行承兑汇票，信用卡事务，公积金解缴，工资解缴等。

8、对涉及银行存款的科目，包括银行存款余额，承兑保证金余额，信用卡余额等，应按月取得银行对账单，与企业账面余额相核对存款余额正确。

9、负责对银行贷款和银行承兑汇票备查登记，并对结息和付息的正确性负责。 10、 负责对公积金、工资解缴前的审核。