商业银行中小企业信贷业务风险防范研究

王　林

内容提要：本文首先分析了中小企业信贷业务发展的特征，然后对中小企业信贷资金潜在的风险因素从不同层面进行了分析，最后在此基础上提出了完善中小企业信贷业务风险管理的相关建议。

关键词：　风险管理　　中小企业　　信贷风险

中图分类号：Ｆ８３２　　　文献标识码：Ｂ　　文章编号：１００６－１７７０（２０１１）０１－０５２－０２

中小企业在推动我国社会和经济发展中发挥着不可替代的作用。但长期以来，资金短缺问题一直困扰着我国中小企业的发展，尤其是２００８年全球金融危机爆发以来，我国中小企业的生存环境发生了巨大变化，融资难问题表现得尤为突出。因此我国出台了一系列有利于中小企业发展的相关，商业银行、中小企业担保公司等金融机构也通过各种方式和手段，积极给予中小企业资金支持，为中小企业的健康发展努力打造良好的金融生态环境。但由于中小企业自身所具有的特点，商业银行必须充分把握其特征和潜在的各种风险，将信贷资金的风险水平控制在合理的范围内。

而１０００万以上的信贷产品需求较少。而实际业务中，对于需求２００万以下非抵押类信贷产品的此类企业，商业银行提供的产品较少，难以满足企业的需求。从商业银行发放产品的角度看，其更倾向于发放５００万以上的抵押类授信产品，因为此类产品对应的客户实力较强、管理规范，具有较高价值的抵押品，风险程度相对较小，同时此类企业对财务咨询、企业理财等方面服务有一定需求，因此商业银行可以在发放信贷产品的同时开展相关中间业务，具有较高的效益附加值。

二、中小企业信贷资金潜在的风险因素

（一）信息不对称风险是中小企业信贷资金潜在的最大风险。相关理论研究发现，企业的规模与信息可得性成正比，企

一、中小企业信贷业务发展的特征

（一）客户结构。从各商业银行发展中小企业客户的结构来看，其客户主要分为三类：一是在本行开立主要结算账户的小企业客户；二是由中小企业担保公司推荐的客户；三是由本行的其他企业客户推荐的。其中，第一类客户占中小企业信贷业务的绝大部分，而且从对商业银行的综合贡献度、客户经理熟悉度和掌控度等方面来说，都具有相对较高的客户价值。同时，从信贷风险防范角度来看，第一类客户的信息把握程度更高，商业银行对其进行贷前调查和贷后管理等方面的工作更容易开展。而第二和第三类客户由于是各商业银行的新增客户，因此在其经营和财务等方面的信息掌握较少，潜在风险较大，但通过提供信贷支持，可以将其转化为忠诚度较高的优质客户，因此潜在的综合收益也较高。

（二）产品结构。通过对中小企业信贷产品的需求调研情况看，中小企业对２００万以下的非抵押类信贷产品需求较高，占调研企业样本的３０．２％，其次是２００万－５００万的抵押类信贷产品，

业规模越大，关于企业的信息可获得性越高，反之则越小。由于中小企业本身规模较小，同时很多企业还带有创业者的个人特征或家族特征，而创业者出于各种原因，往往不愿意将企业的相关信息毫无保留地提交给相关金融机构，因此造成商业银行无法全面把握企业的真实情况，加剧了信息不对称对信贷资金的风险。

（二）抵押品不足是影响中小企业信贷资金安全的主要风险。目前，商业银行解决中小企业信贷业务中信息不对称的主要方法是引入抵押机制，将包括资产、股权、声誉、品牌、第三方担保等在内的抵押品纳入贷款组合。但对于中小企业，特别是处于创业初期的中小企业，本身缺少抵押品，其自身品牌和声誉尚未建立，这就必然会出现由于抵押品不足而导致商业银行惜贷和中小企业贷款困难之间的矛盾。

（三）企业实际控制者的从业经验不足或信誉问题将对中小企业信贷资金安全造成威胁。大中型企业一般具有完善的管

NEW FINANCE53January2011

总第263期

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理制度和经验丰富的管理团队，有一套合理的企业决策制度和能力、竞争能力、发展潜力及信誉更多地反映在实际控制人的程序，因此创业者自身在企业日常经营中的作用有一定，个人能力和品质上的特点，商业银行在评价中小企业时，要着而中小企业往往由一个股东或背后的自然人在控制，经营决策重关注和分析实际控制人的个人能力和品质，详细了解企业的由实际控制人一人拍板敲定，信誉完全取决于实际控制人的个实际控制人背景及从业经历。第一，对于实际控制人的从业经人信誉，因此中小企业的管理能力、竞争能力和发展潜力也更历，应要求其在本行业有一定的从业年限或相关行业的从业经多地反映在实际控制人的个人能力和经验上，企业偿还信贷资验。通过对众多成功企业的发展历程可以看出，具有较好发展金的意愿也更多体现在实际控制人的信誉上，因此企业实际控潜力的企业，基本都是实际控制人在本行业中多年的工作和经制者的从业经验和信誉问题对信贷资金的安全显得非常重要。

营而发展壮大的，然后再逐步将自己经营的产品向深层次和行业的上下游延伸。第二，对实际控制人的个人信誉，应从商业

三、商业银行防范中小企业信贷业务风险的建议

信誉、融资信誉、工商信誉、税务信誉等方面进行调研和了解，当前，最具有参考价值也是最容易获取的是实际控制人和企业（一）准确把握中小企业所处的行业环境与行业地位。分析的工商和税务信誉。对于有不良信用记录，且当前仍没有消除国家相关行业、企业在行业中所处的市场地位是防范中小的，要拒绝审批其贷款需求；当前已经消除的，应区分原不良企业信贷资金风险的基础保障。第一，对于企业所处行业的国记录是故意造成的还是客观原因所致，在完善担保抵押措施的家，要重点关注国家在经济结构调整中出台的对各行业提基础上谨慎决策。

出的鼓励、或淘汰，以及相关部门通过技术先进性、资（四）完善中小企业风险评级制度。由于中小企业存在信息格准入、环保标准、区域等条件进行的行业准入规定，透明度差、资料不完整、管理不规范等问题，因此单纯依据企准确衡量对具体企业的经营、发展产生的正面或负面影响。业的财务报表和经营资料对企业的信用等级进行评价不足以支第二，企业在行业中所处的市场地位方面，应重点考虑以下因撑其信用的可信度。因此，商业银行要针对中小企业的高成长素：在专业特色市场中的地位；在大型核心企业上下游中的卫性、效益的不确定性等特点制定不同于大型企业标准的信用评星小企业群体中的地位；在一定经济区域范围内的行业地位；级标准，使信用等级体系能够合理反映中小企业的资信状况和在小品种产品市场内的地位。有些产品市场容量比较小，大中偿债能力，为信贷部门的信贷审批提供有效支持。

型企业考虑到规模效益和产量的因素，对小品种产品不重视，（五）建立有效的机构和信贷人员激励约束机制。基于中小一般由小企业生产，这种情况要分析小企业客户在小品种产品企业信贷业务中单个客户金额小、客户分散和评审工作量大等市场中的地位。

特点，分支机构对其业务开展的积极性不高，因此在对机构的（二）高度重视中小企业信贷资金的担保措施。担保措施对考核中，要把中小企业信贷业务市场占比、客户数量及利润贡小企业信贷资金的安全至关重要，特别是对首次接触的小企业献等作为单独考核指标，纳入对分支机构的考核体系，并配套客户，由于信息的不对称，可靠的第二还款来源对授信决策至制定有效的激励，核定专门的业务发展费用，配置专项贷关重要。从信贷审批的角度看，对于初次申请的中小企业客户，款规模，从机制上调动分支机构的积极性，促进中小企业信贷担保措施在审批时占全部因素的权重应在４０％以上，如果企业业务的发展。同时，要建立风险防范与绩效奖励并重的业绩考担保的措施不够合理，则此笔贷款不能发放。

核评价办法，将信贷人员的奖金与中小企业信贷资金业务量、贷对于担保措施的选择问题，主要考虑以下几个方面：一是款质量及效益等综合指标挂钩，引导信贷人员自觉约束经营行获取专业的担保公司提供的保证担保；二是对于由商业银行优为，防范道德风险的发生。

质客户、世界５００强企业或国有大型企业集团建立的稳定供销、　　

协作关系的上下游产业链中的卫星型小企业贷款，应由以上企业提供保证担保；三是对于供应链业务中的中小企业，可要求作者简介：　　

相关的优质核心企业提供保证担保。

王　　林　　中国建设银行总行博士后工作站

（三）详细了解企业的实际控制人背景及从业经历。针对中小企业往往由一个股东或背后的自然人实际控制，企业的管理

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