会计电算化实训题 (第六部分)

第六部分 报表制作

一、资产负债表制作

定义资产负债表格式及计算公式，保存为“资产负债表.rep”文件。 附：资产负债表格式及参考数据

资 产 负 债 表

会

企01表

编制单位：辰龙商贸股份有限公司 2006年1月31日 单位：元 资 产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 24 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 年初数 × 1484378.23 285000.00 120000.00 77408.47 1500.00 50000.00 265770.00 5600.00 期末数 × 15823.68 180000.00 80000.00 3011.47 2468.10 4800.00 负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 行次 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 年初数 × 500000.00 20124.00 60000.00 63250.00 73117.70 1530.00 53848.00 期末数 × 300000.00 195390.00 1306.00 70637.52 32934.21 1153.28 68856.80 2500.00 22656.70 × 300000.00 300000.00 × 6021000.00 10843.00 4931157.00 2451703.25 × 一年内到期的长期86 负债 其他流动负债 流动负债合计 90 100 101 102 103 106 108 110 771869.70 × 400000.00 400000.00 860777.81 × 400000.00 400000.00 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 31 32 34 38 39 40 41 长期负债： 300000.00 300000.00 × 6023600.00 1109950.00 4913650.00 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 61 67 43 44 45 46 50 51 52 53 60 4931157.00 4931157.00 × 150000.00 78000.00 228000.00 × 7748813.70 递延税项： 4913650.00 递延税款贷项 负债合计 111 114 115 116 117 118 119 × 1171869.70 × 5000000.00 5000000.00 613600.00 7604.00 253516.00 202800.00 6576944.00 7748813.70 × 1260777.81 × 5000000.00 5000000.00 613600.00 7604.00 253516.00 255181.44 6629325.44 70103.25 所有者权益： 4913650.00 × 148750.00 76000.00 224750.00 × 70103.25 实收资本 减：已归还资本 实收资本净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 120 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 121 122 135 二、利润表制作

定义利润表格式及计算公式，保存为“利润表.rep”文件。

附：利润表格式及参考数据

利 润 表

企02表

编制单位：辰龙商贸股份有限公司 2006年1月 单位：元 项 目 行次 本 月 数 本年累计数 一、主营业务收入 1 657400.00 657400.00 减：主营业务成本 4 507101.90 507101.90 主营业务税金及附加 5 3171.52 3171.52 二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 10 147126.60 147126.60 加：其他业务利润(亏损以“－”号填列) 11 减：营业费用 14 21384.12 21384.12 管理费用 15 78661.20 78661.20 财务费用 16 2500.00 2500.00 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 18 44581.26 44581.26 加：投资收益(亏损以“－”号填列) 19 33600.00 33600.00 补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 四、利润总额(亏损以“－”号填列) 27 78181.26 78181.26 减：所得税 28 25799.82 25799.82 五、净利润(亏损以“－”号填列) 30 52381.44 52381.44